家族信托
面對《民法典》的新要求，家族信托支招！
發(fā)布時間：
2020-12-09 18:28
來源：
《中華人民共和國民法典》已確定將于2021年1月1日開始實施，開展家族信托業(yè)務(wù)所依托的法理基礎(chǔ)，如《婚姻法》、《繼承法》、《民法通則》、《收養(yǎng)法》、《擔保法》、《合同法》、《物權(quán)法》、《侵權(quán)責任法》、《民法總則》同時廢止，故而家族信托業(yè)務(wù)的法律根基也相應(yīng)發(fā)生了切換。《民法典》的實施究竟會給家族信托帶來哪些具體影響和調(diào)整呢，從法律框架和家族信托業(yè)務(wù)角度就部分法條進行解讀分析。
一、不得違背公序良俗，家族信托保障合法權(quán)益
1、法條原文
第一百五十三條 【違反強制性規(guī)定及違背公序良俗的民事法律行為的效力】違背公序良俗的民事法律行為無效。
2、法條解讀：
公序良俗，包括公共秩序和善良風俗。對公序良俗的強調(diào)，已從《民法總則》上升為《民法典》全篇范疇，適用于各項民事法律行為。而經(jīng)驗案例顯示，法官可能就“公序良俗”有較大自由裁量權(quán)；即使是邏輯自洽及形式合法的民事行為，如若違背社會道德常理認識，亦可能被判為無效。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
設(shè)立家族信托時，除履行常規(guī)程序外，建議客戶要事先代入一個視角考慮問題：就是設(shè)立這個家族信托及其實際引發(fā)的家庭財富重新安排和分配的后果，避免其“欠債不還、離婚不分、稅負不繳、暗事不張”的傾向，如果家族信托協(xié)助委托人實現(xiàn)的真實目的有悖社會道德常理認知，即使信托設(shè)立程序并無瑕疵，家族信托亦有可能被裁決為無效。
實踐當中，一些常見的典型負面訴求包括：轉(zhuǎn)移和侵占夫妻共同財產(chǎn)、侵害他人或公共合理利益、不履行家庭責任、照顧婚外第三者、明顯重男輕女、限制人身或婚姻自由等。對此，我們的建議是，“與其幫人把事做絕，不如勸人轉(zhuǎn)念向善”。
二、家族信托主打靈活分配 法律保護正當財產(chǎn)權(quán)益
1、法條原文
第一百五十八條【附條件的民事法律行為】民事法律行為可以附條件,但是根據(jù)其性質(zhì)不得附條件的除外。附生效條件的民事法律行為,自條件成就時生效。附解除條件的民事法律行為,自條件成就時失效。
第一百六十條【附期限的民事法律行為】民事法律行為可以附期限, 但是根據(jù)其性質(zhì)不得附期限的除外。附生效期限的民事法律行為,自期限屆至時生效。附終止期限的民事法律行為,自期限屆滿時失效。
2、法條解讀：
附條件和/或期限的合法民事行為，受法律保護。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
靈活的信托利益分配設(shè)計規(guī)劃是家族信托業(yè)務(wù)的一項核心武器，隨著時間點的推移或者條件的逐項達成，滿足信托利益分配的要件，所以靈活而嚴謹?shù)姆峙錂C制也是家族信托做為家族財富分配“自動駕駛”工具的重要一環(huán)。如果時點和條件未到時，受托人有權(quán)暫時不給予受益人相應(yīng)信托財產(chǎn)，或者說受益人此時無權(quán)獲取相應(yīng)信托財產(chǎn)。無論受益人愿不愿意、開不開心，這一“利益-權(quán)利結(jié)構(gòu)”受到《民法典》的支持。通過幻化百態(tài)的組合運用，可以精細化地實現(xiàn)委托人的心愿。這些心愿包括對受益人的保護、支持、鼓勵、規(guī)制、約束，以及對受益人之間互敬互愛、支撐扶助等關(guān)系的強化和調(diào)節(jié)。將分配設(shè)計規(guī)劃的技術(shù)和藝術(shù)發(fā)揮到極致，保障家族財富的穩(wěn)健傳承。
三、代未成年人簽字法律效力的再次確認
1、法條原文
第一百七十五條【法定代理終止的情形】有下列情形之一的,法定代理終止: (一)被代理人取得或者恢復完全民事行為能力; (二)代理人喪失民事行為能力; (三)代理人或者被代理人死亡; (四)法律規(guī)定的其他情形。
2、法條解讀：
對于家族信托當中的某些當事人，如其暫時沒有民事行為能力，則其權(quán)利將處于被法定代理的狀態(tài)。而其在取得或恢復完全民事行為能力時，其被法定代理情形終止。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
家族信托業(yè)務(wù)常見典型情況是當事人為未成年人。這又分為幾種可能性：①如果信托受益人是未成年人，由于受益人是被動權(quán)利人，一般來講不主動參與信托的管理運行過程；②如果信托擬定監(jiān)察人是未成年人，由于監(jiān)察人一定程度上承繼了委托人的權(quán)利，需要斟酌該人能在何時行使何等權(quán)利。
未成年人擔任上述這些角色時，如果需簽署確認相關(guān)內(nèi)容或行使相關(guān)權(quán)利的，一般是由其父母（監(jiān)護人）進行法定代理、代為簽署和行使。當該當事人成年、取得完全民事行為能力后，其監(jiān)護人的法定代理權(quán)終止，該當事人是否繼續(xù)認同父母為其做出的決定、是否會改變意愿進而影響信托約定，特別值得關(guān)注。
若涉及未成年人作為相關(guān)主體在家族信托中由其監(jiān)護人代理進行了意思表示的，應(yīng)在其具備完全民事行為能力后，對意思表示進行書面確認或追認。此外，在為客戶設(shè)計家族信托整體方案時，就應(yīng)準備好意外情況應(yīng)對機制：若未成年人成年后推翻了監(jiān)護人做出的決定，家族信托切換到何種模式。
四、早日設(shè)立家族信托，使家族財富得到保護
1、法條原文
第一百八十八條【普通訴訟時效、最長權(quán)利保護期間】向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為三年。法律另有規(guī)定的,依照其規(guī)定。訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日 起計算。法律另有規(guī)定的,依照其規(guī)定。但是,自權(quán)利受到損害之日起超過二十年的,人民法院不予保護,有特殊情況的,人民法院可以根據(jù)權(quán)利人的申請決定延長。
第五百四十一條【債權(quán)人撤銷權(quán)除斥期間】撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起五年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的,該撤銷權(quán)消滅。
2、法條解讀：
①向法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效為知道或應(yīng)當知道之日起三年內(nèi)必須行使；②權(quán)利受到損害之日起超過二十年的,法院不予保護；③債權(quán)人的撤銷權(quán)在知道或者應(yīng)當知道事由起一年內(nèi)必須行使；④撤銷事由發(fā)生超過五年的，債權(quán)人的撤銷權(quán)消滅。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
很多家族信托往往帶有財產(chǎn)保護、防范未來追索的訴求。財產(chǎn)保護是否成功，標志性地就是看信托會否被裁決無效或撤銷。從上述時點可以看到，自家族信托設(shè)立起超過5年后，債權(quán)人再來主張撤銷信托的難度會非常大，所以，家族信托具備的保護效果會更顯著。另外，盡管此時債權(quán)人仍然可要求委托人以自有財產(chǎn)償還債務(wù)，但對信托財產(chǎn)存續(xù)的影響有限。
根據(jù)上述關(guān)鍵時間節(jié)點我們也可以看到，財產(chǎn)保護宜早不宜遲。應(yīng)建議委托人盡早設(shè)立信托，以便盡早屆滿相應(yīng)期限，從而使得信托財產(chǎn)處于更安全的狀態(tài)。
五、家族信托強調(diào)對藝術(shù)品家族信托的分離管理
1、法條原文
第二百二十八條【占有改定】動產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時,當事人又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的,物權(quán)自該約定生效時發(fā)生效力。
2、法條解讀：
法律賦予了占有改定行為明確的合法性。對于動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓所有權(quán)、但仍繼續(xù)保留實控和占有，是具備合法操作基礎(chǔ)的。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
家族信托中一類比較熱門的財產(chǎn)是藝術(shù)品。對藝術(shù)品的管理，可以將其所有權(quán)交付給家族信托，然后仍由委托人繼續(xù)占有和管理該藝術(shù)品，該行為有《民法典》的明確支持和約定。
在辦理藝術(shù)品家族信托時，如若涉及到所有權(quán)轉(zhuǎn)移而管理權(quán)不轉(zhuǎn)移的“占有改定”行為，在信托條款中，應(yīng)當約定清楚該種行為的交付方式及時效。此外，如果要進行藝術(shù)品展覽、租賃等商事活動，相關(guān)權(quán)責要特別約定清楚，避免糾紛。
六、委托人非唯一受益人，家族信托受益人要包含“家庭成員”
1、法條原文
第一千零四十五條【親屬、近親屬及家庭成員】親屬包括配偶、血親和姻親。 配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女為近親屬。配偶、父母、子女和其他共同生活的近親屬為家庭成員。
2、法條解讀：
《關(guān)于加強規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》（信托函〔2018〕37號）是第一份對家族信托進行定義的法規(guī)，其規(guī)定家族信托“受益人應(yīng)包括委托人在內(nèi)的家庭成員”。關(guān)于何等人員為“家庭成員”，《民法典》予以了明確。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
“受益人應(yīng)包括委托人在內(nèi)的家庭成員，但委托人不得為惟一受益人”是家族信托的硬要求，在信托設(shè)立時必須達成。但應(yīng)當注意到的是，相關(guān)規(guī)定限定的是受益人的最小范圍，而不是最大范圍。家族信托在安排受益人時，綜合考慮客戶訴求和法規(guī)要求，進行靈活設(shè)計。
七、對共同債務(wù)實現(xiàn)更合理安排 選擇家庭中更安全的人出面設(shè)立信托
1、法條原文
第一千零六十四條【夫妻共同債務(wù)】夫妻雙方共同簽名或者夫妻一方事后追認等共同意思表示所負的債務(wù),以及夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個人名義為家庭日常生活需要所負的債務(wù),屬于夫妻共同債務(wù)。夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個人名義超出家庭日常生活需要所負的債務(wù),不屬于夫妻共同債務(wù);但是,債權(quán)人能夠證明該債務(wù)用于夫妻共同生活、共同生產(chǎn)經(jīng)營或者基于夫妻雙方共同意思表示的除外。
2、法條解讀：
相較于《婚姻法》及其司法解釋，如果債權(quán)人要向債務(wù)人配偶追索債務(wù)，《民法典》很顯然加重了債權(quán)人的舉證責任，并且在一定程度上減輕了債務(wù)人配偶一方的債務(wù)承擔責任。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
家族信托設(shè)立時，不僅要考慮委托人是否會因為自身債務(wù)等問題導致信托財產(chǎn)交付瑕疵，進而在發(fā)生訴爭時導致信托被裁決無效；同樣的，也需要考慮委托人是否會因被連帶而產(chǎn)生類似問題。被連帶中最典型的兩種情形，即為擔保和夫妻共債。以往經(jīng)驗中，擔保往往是主觀意愿行為，而夫妻共債則很多時候則是不知情下突然被動受連累。隨著《民法典》的實施，我們可以合理推測，當事人被配偶債務(wù)問題連帶而成為夫妻共債的可能性在降低，這對保護家族信托的有效性而言，是一個好消息。家族信托在設(shè)立前，應(yīng)對委托人的家庭情況進行檢核，協(xié)助委托人梳理自身是否會受到夫妻共債問題牽連等情況。一方面可以基于委托人利益提供更好的服務(wù)，另一方面也可以使家族信托的有效性得到更好保障。一般來講，配偶雙方中，更不易涉及外部財產(chǎn)糾紛者，更適宜出任委托人。
八、后《民法典》時代，謹慎選擇遺囑繼承，家族信托優(yōu)勢明顯
1、法條原文
第一千一百三十三條 自然人可依法設(shè)立遺囑信托。
第一千一百四十二條【遺囑的撤回、變更以及遺囑效力順位】遺囑人可以撤回、變更自己所立的遺囑。立遺囑后,遺囑人實施與遺囑內(nèi)容相反的民事法律行為的,視為對遺囑相關(guān)內(nèi)容的撤回。立有數(shù)份遺囑,內(nèi)容相抵觸的,以最后的遺囑為準。
2、法條解讀：
《民法典》取消了公證遺囑的優(yōu)先效力。之前，公證遺囑在遺產(chǎn)訴爭中往往具有定海神針、定紛止爭的作用；公證遺囑效力優(yōu)先被取消之后，在某些家庭中，有效/無效遺囑、新/舊遺囑、真/假遺囑可能反復相互覆蓋刷新，遺產(chǎn)的爭奪和遺囑的訴爭將可能變得更加激烈和混亂。
3、對家族信托業(yè)務(wù)影響：
很顯然，隨著《民法典》的實施，以民間遺囑方式進行財富傳承，今后將更為棘手和復雜，而家族信托、保險等制度化、書面化傳承工具將更具備優(yōu)勢和替代價值。
在原《繼承法》時代，遺囑管理機構(gòu)對客戶意志的執(zhí)行，都以客戶訂立公證遺囑及該遺囑指定的財產(chǎn)流向為基礎(chǔ)；其天然的假設(shè)是，鑒于公證遺囑訂立過程儀式化、復雜化的操作，客戶一般不可能再輕易訂立第二份公證遺囑，故能保障商業(yè)業(yè)務(wù)依托的公證遺囑始終處于最高效力，日后可倚賴該遺囑執(zhí)行業(yè)務(wù)。而《民法典》的實施，無疑給以公證遺囑為基礎(chǔ)條件及核心抓手的商業(yè)遺囑業(yè)務(wù)帶來巨大挑戰(zhàn)。
《民法典》時代之后，鑒于公證遺囑可隨時被客戶酒余飯后書寫的一頁遺囑、床前病危時口述的一句遺囑所覆蓋和推翻，遺囑管理機構(gòu)所倚賴的那份公證遺囑可能隨時失效。《民法典》在遺囑方面的變動是非常巨大的，當事人應(yīng)當客觀分析其利害。如果當事人實在要立遺囑或以遺囑為基礎(chǔ)的事項，應(yīng)當建議當事人以民事行為方式自行訂立，商業(yè)機構(gòu)宜予以回避。家族信托、保險乃至有技巧的生前贈與行為，比較優(yōu)勢將更為凸顯，應(yīng)獲得更大力度的宣傳和推廣。
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